أحدث القرارات عن ضريبة الدخل على العقارات في تركيا 2025

من الإيجابيات التي تميز تركيا عن غيرها من البلدان هو امتلاكها لسياسة ضريبية جيدة مقارنةً بعدة دول أخرى، خاصةً فيما يتعلق بجانب العقارات. فمن بين المزايا الكثيرة التي يتمتع بها المستثمرون الأجانب في تركيا هو وجود اتفاقيات ضريبية مزدوجة مع العديد من دول العالم، وهذا يعني تجنب الازدواج الضريبي، أي بمجرد دفع قيمة ضريبة الدخل على عقارك في تركيا، لن تتعرض لضريبة مستحقةٍ أخرى تقع عليك عند أخذ المال إلى بلدك. وسطورنا اليوم تستعرض أحدث التفاصيل والقرارات المتعلقة بضريبة الدخل على العقارات في تركيا.

نبذة عن الضرائب العقارية في تركيا

الضريبة على العقارات في تركيا عبارة عن مبالغ معينة يتم فرضها على المشتري أو البائع أو كليهما، ويتعين دفعها لدائرة الضرائب العقارية في تركيا عند شراء عقار أو نقل ملكيته لشخص آخر.

وقبل الحديث عن الضرائب العقارية في تركيا يجب أن نعلم يقيناً أنه لا يوجد أيّ ضرائب إضافية على الأجانب عند شرائهم عقارات في تركيا أو بيعها أو نقل ملكيتها أو حتى توريثها، باستثناء الضرائب العقارية التي يدفعها أي مواطن تركي يقوم بنفس المعاملة. ولهذا السبب نحن ننصح بالتعامل دائماً مع شركات عقارية موثوقة وعدم تصديق أي شائعات دون التأكد من مصادرها الرسمية.

هل هناك ضريبة دخل عند بيع العقار في تركيا؟

وفقاً لقانون ضريبة الدخل على العقارات في تركيا، يجب على مالك العقار دفع ضريبة دخل في حال بيع العقار خلال أول خمس سنوات من تاريخ الشراء. أما إذا تم البيع بعد مرور خمس سنوات من شرائه، فإن صاحب العقار لن يكن مسؤولاً عن أي ضرائب على الأرباح الناتجة عن البيع.

وبالمثل، تُفرض ضريبة على عوائد الإيجار باعتبارها دخل متأتي من العقار، ولكن بعد خصم النفقات المسموح بها مثل الصيانة وتكاليف الإدارة وغيرها.

متى تُفرض ضريبة على بيع العقارات في تركيا؟

تُفرض ضريبة الدخل على العقارات في تركيا إذا كنت تملك عقار وتنوي بيعه خلال أقل من خمس سنوات من تاريخ شرائه، فيجب أن تنتبه إلى التاريخ المُسجل في سند الملكية (الطابو). وفي هذه الحالة، سيتوجب عليك دفع ضريبة عن بيع العقار، وذلك اعتماداً على مقدار الربح من البيع، وتعرف هذه الضريبة بضريبة الدخل على العقارات.

وحسابها يتم عن طريق طرح قيمة البيع المعلنة للعقار أي المسجلة في الطابو من قيمة الشراء الأصلية وهو ما يشير إلى صافي الربح الناتج عن العقار، وهذا الصافي هو ما يخضع للضريبة.

كيف يتم احتساب ضريبة الدخل على العقارات في تركيا؟

يتم حساب قيمة الربح من خلال الفرق بين السعر المعلن عند الشراء والسعر المعلن عند البيع. فمثلاً، إذا اشتريت شقة في 2018 بسعر 120,000 دولار، ثم بعتها في 2021 بسعر 140,000 دولار، حينها يكون الفرق بين سعري الشراء والبيع المعلنين هو 20 ألف دولار، وهذا هو ربح رأس المال الخاص بك.

وتُطبَّق ضريبة الدخل على هذا الربح بنسبة تتراوح بين 15% وحتى 40%. وفي مثالنا السابق، تُقتطع عادةً نسبة 20% من الربح، أي ما يعادل 4,000 دولار. أما إذا تم البيع بعد عام 2023، أي بعد مرور خمس سنوات أو أكثر من الشراء، فلا تُفرض أي ضريبة على الربح.

تسديد ضريبة الدخل على العقارات في تركيا

يُنصح أصحاب العقارات في تركيا بفتح حسابات بنكية خاصة بهم لتسهيل دفع الضرائب والمدفوعات الشهرية المتعلقة بالعقار. ويمكن للمستثمرين الأجانب الاستعانة بوكالات الاستشارات العقارية مثل مجموعة لالي العقارية لتسهيل هذه الإجراءات. كما تتيح الدولة التركية إمكانية سداد هذه المدفوعات عبر التطبيقات الحكومية المخصصة لذلك، بالإضافة إلى خيار الدفع الإلكتروني من خلال موقع هيئة الضرائب التركية (Gelir İdaresi Başkanlığı).

أنواع الضرائب العقارية في تركيا

بحديثنا عن ضريبة الدخل على العقارات في تركيا، لابد أن نشير إلى أن هناك ضرائب معينة تُفرض على العقارات في تركيا، يدفعها كل من المشتري والبائع لصالح دائرة الضرائب، سواء عند شراء العقار أو عند نقل ملكيته. وفيما يلي قائمة توضح هذه الضرائب:

ضريبة القيمة المضافة على العقارات

تتراوح نسبة ضريبة القيمة المضافة بين 1% إلى 18% من القيمة الإجمالية للعقار، وتُدفع لمرة واحدة فقط عند استكمال إجراءات التملك. وتُحدد قيمتها وفقاً لمجموعة من العوامل مثل الموقع الجغرافي للعقار، نوعه، وسعر المتر المربع الواحد فيه، وتُحسب هذه الضريبة بناءً على صافي مساحة العقار، وليس مساحته الإجمالية.

ضريبة الدخل على أرباح بيع العقار

ضريبة الدخل على العقارات في تركيا تُدفع على الأرباح الناتجة عن بيع العقار إذا تم البيع قبل مرور خمس سنوات من تاريخ الشراء،  ويتم تحديد قيمتها بناءً على صافي الربح من عملية البيع. بينما يُعفى منها المالك إذا تجاوزت فترة تملكه للعقار خمس سنوات.

ضريبة شراء العقارات في تركيا

تُعرف هذه الضريبة بأنها المبلغ الذي يُدفع عند استخراج سند الملكية (الطابو)، ومن المتعارف عليه أن يتحملها المشتري في أغلب الأحيان، وتبلغ قيمتها 4%.

ضريبة العقارات الفاخرة في تركيا

تُفرض هذه الضريبة على جميع العقارات المتملَّكة داخل حدود تركيا والمخصصة للسكن والتي تبلغ قيمتها السوقية 5 ملايين ليرة تركية أو أكثر. ويتم بدء سداد هذه الضريبة من العام الذي يلي العام الذي تجاوزت فيه العقارات هذا الحد، فعلى سبيل المثال، العقارات التي تجاوزت القيمة في عام 2020 يبدأ سداد ضريبتها اعتباراً من عام 2021.

قيمة ضريبة العقارات الفاخرة في تركيا

الجدول التالي يوضح قيمة الضريبة التي تفرض على العقارات الفاخرة، والتي تختلف حسب ثمن العقار في السوق:

آلية دفع ضريبة العقارات الفاخرة

يتحمل دفع هذه الضريبة مالك العقار السكني الذي تنطبق عليه الشروط، أو الشخص الذي يمتلك حق الانتفاع بالعقار، وفي حال غياب كلا الطرفين، يتولى المتصرف بالعقار سدادها. أما إذا كان العقار مملوكاً من عدة أشخاص، فيدفع كل مالك الضريبة بنسبة تعادل حصته من العقار.

حالات الإعفاء من الضريبة العقارية في تركيا

ومن الضروري أن ننوه إلى أن قرارات خفض قيمة الضرائب العقارية في تركيا ساهمت كثيراً في زيادة الطلب الأجنبي على سوق العقارات التركية بمختلف أنواعها، مما زاد من عروض البيع بشكل كبير جداً. كما أن هناك حالات يتم فيها الإعفاء دفع الضريبة العقارية في تركيا، كالتالي:

• إذا تجاوزت مدة تملك العقار خمس سنوات كاملة قبل بيعه، وهذا فيما يتعلق بضريبة الدخل على العقارات في تركيا.
• في حال الحصول على العقار عن طريق الميراث.
• في حال الحصول على العقار كتبرع.
• إذا كان الربح الناتج من البيع أقل من الحد الأدنى الخاضع للضريبة وفقاً لمعدلات تلك السنة.

وبهذا نصل إلى نهاية جولتنا الشاملة عن ضريبة الدخل على العقارات في تركيا، ومتى يجب دفعها. وفي حال كنت تود شراء عقار في تركيا ومعرفة الضرائب المتعلقة به، يمكنك التواصل معنا في مجموعة لالي العقارية التي تقدم خدمات مضمونة وتعمل جاهدة على منح عملائها الأفضل دائماً.

الأسئلة الشائعة

ما هي ضريبة العقارات الفاخرة في تركيا؟

هي ضريبة تدفع على العقارات السكنية الفاخرة والتي تبلغ قيمتها أكثر من خمسة مليون ليرة تركية.

ما هي ضريبة شراء العقارات في تركيا؟

تسمى أيضاً ضريبة الطابو وهي ضريبة تدفع عند كتابة البيت باسم الشخص الذي اشتراه، عادة تكون الضريبة 4% يتم دفعها غالباً من قِبل المشتري.

ما هي ضريبة الدخل على العقارات في تركيا؟

ضريبة الدخل على العقارات في تركيا هي ضريبة تفرض على الربح الحاصل من بيع العقار الذي تم بيعه قبل مضي 5 سنوات من تاريخ شرائه، أما بعد مرور خمس سنوات لا يتم دفع الضريبة وتسقط قانونياً.

كيف يتم دفع ضريبة العقارات في تركيا؟

يتم دفع ضريبة العقارات في تركيا عن طريق التطبيقات أو المواقع الحكومية الرسمية، أو بالذهاب لدائرة الضرائب ودفعها.

اقرأ أيضاً:

مراحل الجنسية التركية

حقوق المشترين والبائعين في العقارات التركية

أفضل 5 طرق لزيادة قيمة عقارك في تركيا